Бланк заявления на возврат НДФЛ

Подоходный налог (НДФЛ) – это разновидность налогового отчисления, который рассчитывается, основываясь на сумме полученного дохода.

Плательщиков данного налога разделяют на два типа:

  1. Налоговые не резиденты;
  2. Налоговые резиденты.

К налоговым резидентам относятся граждане, выплачивающие налоговые отчисления и территориально присутствующие в России не меньше чем полгода. Они должны платить налог от всех доходов, полученных из источников на территории РФ и за ее границей.

Для граждан, не резидентов, НДФЛ начисляется на доходы от источника, расположенного в России.

Бланк заявления на возврат

НДФЛ не начисляется на:

  • Пенсии, стипендии;
  • Государственные пособия;
  • Прочие выплаты и компенсации;
  • Алименты;
  • Гранты;
  • Вознаграждение донора;
  • Единовременная материальная помощь, оказанная работнику (не превышающая сумму в 50 000 рублей);
  • Доход, сформированный от продажи продукции из личного хозяйства, произведенной в России;
  • Доходы члена КФХ (Коллективные Фермерские Хозяйства) в первые 5 лет с момента создания организации, полученные от производства, переработки и продажи продукции;
  • Нормы суточных расходов во время командировок.

Существует несколько видов ставок НДФЛ:

  1. 9% — устанавливается на доход, полученный в качестве дивидендов.
  2. 15% — рассчитывается, основываясь на сумме доходов, которые получены при долевом участии в деятельности на территориях России.
  3. 30% — устанавливается на общую сумму дохода, полученную налоговыми не резидентами.
  4. 35% — облагается полученный выигрыш и приз, сумма которого превышает 2000 рублей.
  5. 13% — устанавливается на прочий тип доходных средств.

При определении суммы налоговой базы НДФЛ налогоплательщик может потребовать использовать налоговые вычеты.

Налоговые вычеты – это своеобразные льготы, предназначенные для уменьшения суммы налоговой базы налогоплательщика.

Их можно разделить на несколько типов:

  1. Стандартный;
  2. Социальный;
  3. Профессиональный;
  4. Имущественный.
Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.
 
Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему - обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону +7 (499) 350-44-01. Это быстро и бесплатно!

Условия возвращения НДФЛ

Претендовать на возвращение части суммы НДФЛ можно при возникновении следующих ситуаций:

  1. Налоговый вычет ранее удерживался в сумме больше необходимого (возврат осуществляется через работодателя),
    при:

    • возникновение ошибки бухгалтерии;
    • вовремя не преподнесенная налогоплательщиком в бухгалтерию документация, подтверждающая наличие прав для сокращения объема базы для расчета налога.
  2. За предыдущий год гражданин осуществлял траты, подтверждение которых позволяет вернуть часть НДФЛ со всей суммы или ее части.
    В том числе:

    • налоги, связанные с покупкой недвижимости,
    • налоги, связанные с оплатой за обучение и лечение.
  3. За предыдущие 12 месяцев плательщик налоговых отчислений осуществлял пожертвования или дополнительные финансовые вложения в пенсионные накопления для себя или родственников.

Перечень документов для получения налогового вычета

Для подтверждения прав на предоставление имущественного налогового вычета от ИФНС нужно преподнести пакет документации, к которому относится:

  1. Заявление;
  2. Справку о доходах (2 НДФЛ);
  3. Декларацию о налогах (3 НДФЛ);
  4. Документация, которая подтверждает новое строительство, а также покупку недвижимости;
  5. Свидетельство, которое подтверждает права собственности;
  6. В случае, когда налоговые отчисления направлены на оплату процентов ипотечного или целевого кредитования, дополнительно необходимо предоставить:
    • Документацию, которая подтверждает факт оплаты процентов по кредиту;
    • Кредитный договор;
    • Справка, предоставленная в банке, о сумме оплаченных процентов;
    • Документация, подтверждающая сумму и факт оплаты стоимости отделочных материалов, приобретенных для ремонта жилья, купленного по договору финансирования строительства.
  7. Если подается прошение на получение налоговых вычетов при оплате за обучение, в дополнение нужно представить:
    • Договор с образовательной организацией, заключенный на имя гражданина, выплачивающего налог, или его детей (возраст которых до 24 лет и учащихся на дневной форме обучения);
    • Дополнительное соглашение к договору о возможном повышении стоимости обучения;
    • Копия лицензии на осуществление деятельности учебным заведением;
    • Документация, подтверждающая осуществление оплаты за обучение;
    • Свидетельства о рождении ребенка (если вычет оформляется на ребенка);
    • Документ от образовательного учреждения, который подтверждает, что ребенок учится на дневной форме обучения, те же условия при получении дополнительного платного образования в школе или детском саду.
  8. Дополнительно, если необходимо получить налоговый в Заявление на НДФЛычет при оплате лечения, нужно дополнительно представить:
    • Документ об оплате услуг медицинского учреждения для ее передачи в ИФНС в форме, установленной приказом МНС России от 25.07.2001 № 289.
    • Документация, которая подтвердит денежный перевод средств за услуги медицинской организации.
    • Соглашение, заключенное с медицинским учреждением.
    • При использовании услуг одним из супругов или ребенком — свидетельство о заключении брака или рождении ребенка.
  9. Дополнительно, если необходимо получить вычет части суммы налога за оплату медикаментов, нужно преподнести:
    • Бланк рецепта с прописанными лекарствами (по форме №107).
    • Документацию, которая может подтвердить факт произведения перевода средств за медикаменты.
    • Копию свидетельства о заключении брака, если услуги оказаны одному из супругов оплачивающие налоговые отчисления.
    • Свидетельство о рождении, если медицинские услуги предоставлены ребенку.
  10. Прочая документация, подтверждающая наличие права на использование налогового вычета.
Важно, чтобы все платежные документы, которые предоставляются в налоговый орган, были оформлены непосредственно на имя налогоплательщика!

Заявление на возврат налога

Получить вычет части суммы налога можно через работодателя или ИФНС. Для этого необходимо представить правильно заполненное заявление. Форма для заполнения представлена ниже.

Форма заявления о возврате НДФЛ

Начальнику Инспекции ФНС России №

от проживающего(ей) по адресу: ИНН:

Заявление

Прошу вернуть мне излишне уплаченную сумму налога на доходы физических лиц за 20_ год в связи (с покупкой квартиры, комнаты, строительством жилого дома и т. п.) в сумме ______ руб.

Возврат произвести на счет № _____________________________, открытый в (наименование, адрес, реквизиты банка).

(дата)                                                  (подпись)

Заявление на возврат НДФЛ при покупке квартиры

Прошение о возвращении суммы налога, который был начислен при приобретении недвижимости, нужно, если гражданин не возвращал часть суммы налога ранее, используя извещение о праве на вычет, а также не подавал прошение о возврате его через ИФНС полностью за прошедшие 12 месяцев.

Бывают ситуации, когда недвижимость покупается супругами на долевых условиях собственности. В этой ситуации право получения налоговых вычетов делится между владельцами строго по количеству долей у каждого собственника, объем которых прописан в свидетельстве регистрации права собственности на жилье.

Заявление в ИФНС подается от имени сразу обоих владельцев. В нем отражается сумма вычета, исходя из разделения долей собственности, руководствуясь статьей 220 НК РФ.

Заявление на возврат НДФЛ за лечение

Бланк заявления для возвращения суммы вычета НДФЛ, который рассчитывался, исходя из стоимости произведенного лечения, можно составить в произвольной форме. Но лучше воспользоваться готовым бланком заявления, получить его можно в отделение ИФНС.

В прошении указываются:

  1. ФИО, паспортные данные и контакты налогоплательщика;
  2. Номер открытого счета в банке и прочая информация для перечисления суммы налогового вычета;
  3. Номер отделения ИФНС, которому отправят прошение и дополнительные документы.

Главное, чтобы в документации, которая предоставляются совместно с прошением, для подтверждения произведения оплаты за лечение, обязательно указывались ФИО лица, от имени которого оплачиваются налоги.

В документацию, которая нужна для подтверждения наличия права на предоставление вычета, включены:

  • свидетельство о рождении ребенка или свидетельство о заключении брака, а также другая документация, подтверждающая наличие родства (если оплата производится за родственников);
  • договор, заключенный с лечебной организацией;
  • лицензия лечебной организации, позволяющая осуществлять медицинскую деятельность;
  • справка о произведенном факте оплаты услуг лечебной организации;
  • документация, подтверждающая произведенные затраты на оплату медицинских услуг и покупку лекарств;
  • рецептурные бланки, выписанные на необходимые лекарственные препараты;
  • справка о доходах (2-НДФЛ).

Бланк заявления на возврат налога: категории налоговых вычетов

Исходя из разделения по категориям налоговых вычетов, бланки заявлений бывают следующих видов:

  1. Прошение о предоставлении стандартных вычетов НДФЛ.
  2. Бланк заявления на предоставление социальных вычетов НДФЛ.
    Они делятся на несколько типов, соответственно ситуациям: Бланк заявления - НДФЛ

    • Вычет суммы НДФЛ, начисленный из стоимости произведенной оплаты за обучение.
    • Вычет суммы НДФЛ, начисленный из суммы, направленной на благотворительность.
    • Вычет суммы НДФЛ, начисленный из суммы, направленной на оплату услуг лечения и приобретения медикаментозных препаратов.
    • В части уплаченного страхового взноса по договору добровольного пенсионного страхования.
    • В части уплаченного пенсионного взноса по договору, заключенному с НПФ.
      При заполнении прошения нужно указать, что основания для социального налогового вычета регламентируется статьей 219 НК РФ.
  3. Бланк заявления на предоставление профессиональных вычетов НДФЛ.
    Его можно разделить на несколько типов:

    • Вычет суммы НДФЛ от полученного авторского вознаграждения налогоплательщиком.
    • Вычет суммы НДФЛ из доходов, полученных от выполненных работ или оказанных услуг по договору гражданско-правового характера.
  4. Бланк заявления на предоставление имущественных налоговых вычетов.

После основного текста в заявлении нужно отразить список документации, который передается совместно с бланком заявления и является подтверждением прав на вычет.

Как правильно заполнить заявление?

Бланк заявления выдается в отделении ИФНС или его можно самостоятельно найти в электронном виде через интернет. Заполнять прошение от руки необходимо предельно внимательно, потому что не допускается наличие помарок и исправлений.

Заполнив электронную версию прошения на дому, его можно отнести лично в ИФНС или отправить по электронной почте.

После передачи заявления на возврат суммы налогового вычета и сопутствующих документов начнется камеральная проверка. Длиться она в течение квартала, отсчет ведется со дня обращения налогоплательщика. Сроки законодательно установлены и прописаны в статье 88 пункте 2 НК РФ. В результате проверки после выставления положительного решения производится выплата безналичным расчетом на номер счета, указанного в бланке прошения.

Важно знать, что возврата суммы вычета НДФЛ добиваются только активные граждане, которые самостоятельно проявляют инициативу и обращаются в ИФНС.

Бесплатная консультация юриста

Не нашли ответа на свой вопрос? Узнайте, как решить именно Вашу проблему - позвоните прямо сейчас:
 
+7 (499) 350-44-01 (Москва)
+7 (812) 309-91-43 (Санкт-Петербург)
 
Это быстро и бесплатно!
 Вы из другого региона?
Задайте вопрос онлайн →
Оставить комментарий

очиститьОтправить

Нажимая "Отправить" вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности