Документы для возврата налога при покупке квартиры

Приобретение жилого помещения или собственного дома очень радостное и трепетное событие. Однако это и хлопотное занятие: следует выбрать квартиру по своему вкусу (придется обойти не один десяток жилых помещений, прежде чем выбрать одну по душе), собрать немало документов, произвести регистрационные действия, связанные с пропиской и выпиской.

Необходимо предоставить ряд документации в налоговую инспекцию.

После предъявления работники налоговой службы тщательно проверяют все полученные бумаги и присылают уведомление, в котором указывается сумма лишнего налога, ранее выплаченного, подлежащего возврату.

В 2016 году установлен максимальный налоговый потолок – это 260 тысяч рублей.

Если при приобретении жилья, стоимость которого не ниже 2 млн в рублевом эквиваленте, покупатель тратился еще на ремонтные работы, то он имеет законное право приложить к документам кассовые (и товарные) чековые квитанции, подтверждающие покупку отделочных материалов.

Вернуть налог предполагается с налогооблагаемого полученного дохода. К нему не могут относиться пенсионные выплаты, стипендии, пособия различных назначений. Процедура возврата может длиться очень долго, так как сумма может возвращаться небольшими частями.

Возврат налога при покупке

Что такое имущественный налоговый вычет?

При покупке жилья (дома) все граждане РФ обязаны выплачивать два вида налогов:

  • Имущественный вычет;
  • Обязательный — который выплачивается ежегодно (один раз).

Следует помнить, что новый хозяин квартиры освобождается от выплат налоговикам, если стоимость жилого помещения не превышает два миллиона рублей.

Налоговый имущественный вычет считают как возвращенный налог подоходного назначения. В случае изменения налогооблагаемого объекта вычет возвращается. Это может произойти, если продавец квартиры является ее собственником на протяжении более чем 5 лет. В таком случае он будет освобожден от выплат полностью.

Если же квартира является собственностью менее 5 лет, то ее хозяин будет освобожден от выплат, если помещение оценивается в сумму не более 1 млн рублей. В остальных случаях придется оплатить 13% от общей указанной стоимости.

Что касается приобретения жилого помещения, налоговые вычеты распространяются и на строительство собственного дома, на покупку, на выплату ипотечного займа.

Если жильем обладают несколько владельцев, то налог распространяется на всех пропорционально (при условии, что среди них нет пенсионеров либо ветеранов и т. д.).

При расчетах налоговых имущественных выплат, каждому необходимо знать, с которого периода он становится владельцем:

  • При заключении договорных отношений, подтверждающих собственность (купля, обмен и т. д.);
  • После регистрации собственности в регистрационной палате;
  • При приобретении в новостройке и получения полного пакета документов на собственное помещение;
  • При приобретении в жилом кооперативе, при условии полной выплаты пая;
  • Получение жилья в качестве наследства после смерти другого собственника.

Какого размера вычет?

Вычет при приобретении можно получить после подачи в налоговые органы пакета необходимой документации, в том числе декларации образца 3-НДФЛ. Документы предоставляются в налоговые службы по месту прописки и проживания.

НК РФ гласит, что предусмотрены выплаты имущественного назначения как при продаже, так и при приобретении.

При оформлении налогового вычета на квартиру следует хорошо знать, в каких случаях он предусмотрен:

  1. На строительство нового жилого помещения или доли в этом помещении (обязательно на территории РФ);
  2. На выплату процентов по целевым займам, которые были выделены кредитными организациями для приобретения жилья;
  3. На погашение процентных ставок, которые были получены для покупки.
Объем вычета при приобретении жилья в 2015—16 гг. от 2 млн рублей будет составлять 13%, размер на погашение процентных займов 13% от 3 млн рублей. Если человек не воспользовался предложенной льготой, то он имеет право воспользоваться ею в других выплатах при приобретении иного жилья.

Получение вычета не получится в следующих случаях:

  • Сделка произошла между родственными гражданами (к ним относятся супруги, дети, братья/сестры и т. д.);
  • Оплата за жилое помещение производилась работодателем, за счет материнских средств на детей, за счет бюджета.

В каких случаях можно получить возврат налога при покупке квартиры?

Часто у собственников жилья возникает вопрос, как вернуть имущественный налог. Одной из причин заполнить декларацию 3-НДФЛ является приобретение жилого помещения.

Получить имущественный налог могут:

  • Официально работающие граждане, которые получают стабильную заработную плату и регулярно выплачивают с нее 13% подоходного налога;
  • Семья, купившая квартиру. Условием также являются официальные заработки и приобретение жилья в совместную собственность (в этом случае, они получат максимальную выплату). Если собственное помещение поделено на доли, то и налог будет распределен пропорционально их частям;
  • С 2014 г. стало возможным получить вычет за супруга/супругу, даже если владельцем является один из них;
  • Пенсионеры, в т. ч. и неработающие, но которые предыдущие 3 года исправно трудились и выплачивали подоходный налог;
  • Льготная выплата дается человеку один раз в жизни. Одним из обязательных условий является отсутствие заявлений в прошлом от гражданина по вопросу возврата;
  • Если жилье приобреталось после января 2014 г., то обращение имущественного вычета считается возможным.

Не имеют права на получение следующие лица:

  • Не занятые трудом граждане, домохозяйки;
  • ИП и ЧП;
  • Пенсионеры, которые в последние 3 года не трудились, проживали на пенсию;
  • Несовершеннолетние дети собственников помещений, не достигшие возраста для трудоустройства.
    Однако с 2014 г. в законодательстве произошли некоторые изменения, которые допускают получение родителями налога за несовершеннолетних детей, но при условии, что помещение было приобретено не позднее января 2014 года.
  • Лица, которые уже приобретали жилье и получали за него имущественные льготы.

Какие нужны документы для возврата налога при покупке квартиры?

Для подачи документов на возврат необходимо в налоговый орган предоставить следуюВернуть налогщий пакет документов:

  • Справка о доходах работающего гражданина (2 НДФЛ) в оригинале. Получить ее можно в бухгалтерии предприятия, где трудится человек;
  • Копия договора купли-продажи жилого помещения;
  • Если покупалось уже готовое помещение, то свидетельство ГРП (снятые ксерокопии);
  • Акт приема-передачи помещения (копия);
  • Документ, подтверждающий выплаченную сумму при покупке квартиры (чеки, квитанции и т. д.);
  • Чеки (товарные чеки и квитанции), которые подтверждают выполненный ремонт;
  • Копия договора кредита.

В налоговую службу все документы предоставляются в копиях, исключением является только справка 2 НДФЛ. Но нередко встречаются случаи, когда налоговые сотрудники хотят посмотреть оригиналы. По этой причине следует прихватить их с собой, чтобы предъявить по требованию. Однако оставлять их там на период рассмотрения документов не следует.

Какие документы нужны пенсионерам?

При возврате имущественного налога пенсионеру ему необходимо предъявить в налоговые органы вышеперечисленный перечень документов.

К этому списку обязательно приложить копию пенсионного удостоверения и справку, взятую на последнем месте трудоустройства. Обязательным условием является работа в последние 3 года.

Какие документы нужны работающему человеку?

Без проблем может получить имущественный вычет гражданин, который исправно трудится на официальной работе и получает заработную плату. После приобретения жилого помещения, ему следует в налоговые органы представить документы, список которых был приведен выше.

Необходимы для этого случая копии паспортов, договора купли-продажи, акта приема-передачи жилого помещения, все чеки и квитанции, которые были задействованы в процессе покупки и обязательно справка 2 НДФЛ, взятая в бухгалтерии организации, где работает новоиспеченный хозяин приобретенного помещения.

Какие документы нужны безработному?

Человеку, который официально нигде не работает и не может представить справку о заработной плате с учетом вычетов подоходного налога, налоговые вычеты, связанные с приобретением жилого помещения в собственность, имущественные налоговые вычеты предоставлены не будут.

Стоит повториться, что такие льготы предъявляются только гражданам, которые трудятся официально и выплачивают все налоги, предусмотренные законодательством.

Налоговая декларация для возврата налога при покупке квартиры

Подать налоговую декларацию при приобретении жилого помещения и вернуть часть потраченных денежных средств можно при соблюдении некоторых условий:

  • Квартира (дом) должны быть расположены на территории РФ;
  • Покупатель должен иметь официальную работу и стабильную заработную плату.

Для того чтобы получить имущественный вычет, приобретателю жилья необходимо заполнить декларацию по форме 3 НДФЛ о приобретении квартиры, подготовить определенный пакет документов и подать их в налоговую службу по месту регистрации.

Денежная сумма будет перечислена на банковский счет покупателя.

Заполнение декларации допускается как в письменном, так и в печатном виде. В случае заполнения от руки должны быть использованы черные (синие) чернила, текст должен быть хорошо читаемым, не допускаются ошибки и исправления, числа должны быть прописаны письменно и цифрами.

Перед подачей декларации необходимо подготовить следующее:

  • Справку 2-НДФЛ;
  • ИНН приобретателя;
  • Выписку об объекте купленной недвижимости.

Чтобы не допустить ошибок в заполнении документа, следует ознакомиться с примером заполнения, который обычно размещен на стенде налоговых органов либо найти его в интернете и заполнять следует аналогично, указывая только свою личную информацию.

Сроки подачи документов для возврата налога при покупке квартиры 

  1. Для того, чтобы получить налоговый вычет, документы в налоговыВернуть подоходный нологе органы следует подавать по истечении одного года после приобретения жилья.
  2. После того, как пакет документов будет принят налоговыми органами, их рассматривают в течение 3-х месяцев.
  3. После этого покупатель получит ответ, предоставится ли ему льгота или же будет отказано. На сегодняшний день способов оповещения граждан существует очень много, начиная почтовым отделением и заканчивая СМС-посланием или электронной почтой.
  4. Далее в срок одного месяца на банковский счет будет переведена денежная сумма. Полностью сумма переведена не будет, ее будут выплачивать частями в течение определенного периода времени.
  5. Если выплаты будет производить работодатель, то налог за прошедший год будет выдан сразу, оставшаяся сумма будет равномерно начисляться к заработной плате ежемесячно.
  6. В случае, если покупатель пропустил сроки подачи заявления, ему придется доказывать причастность к покупке собственного жилья в судебном порядке, однако такое доказать бывает довольно проблематично.

Возврат налога в случае покупки квартиры в совместную собственность супругами

Возвращение налога в случае приобретения жилого помещения супругами в долевую собственность происходит по их соглашению друг с другом.

Определенных обстоятельств не существует, они должны сами принять решение, на кого из них будет оформлен имущественный налог.

Он может быть поделен между ними в равных долях, перевод может быть произведен только на одного из них (по соглашению), можно разделить его по желанию в любом пропорциональном отношении.

Заключение

При возврате имущественного налога следует помнить о том, что возврат денежных средств будет произведен только за последние 3 года работы гражданина.

При любых обстоятельствах, суммарный размер доходов не может быть выше 2 млн рублей, возврат вычетов, соответственно отчисляется от этой суммы.

Бесплатная консультация юриста

Оставить комментарий

очиститьОтправить

Нажимая "Отправить" вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности