Как вернуть налоговый вычет за покупку квартиры?

В жизни многих людей рано или поздно возникает необходимость в приобретении нового жилья. Причины могут быть различными. Может существовать несколько различных вариантов для достижения таких целей.

Сумма вычета

Приведём несколько примеров:

  • Покупка новой квартиры.
  • Покупка доли в новой квартире или новом доме.
  • Покупка участка под строительство или само строительство дома.
  • Другие возможные варианты.

Это возможно сделать посредством покупки, а можно для этих целей воспользоваться ипотечным кредитом.

В любом случае, это предприятие потребует больших финансовых затрат. Возможно ли снизить их хотя бы в какой-то мере?

Законодательство России предусматривает такой вид финансовой помощи, как налоговый вычет. Расскажем в этой статье более подробно о том, что это такое и как воспользоваться этой возможностью.

Что такое возврат налога по приобретенному жилью?

Механизм проведения такого вычета выглядит следующим образом:

  1. Если человек произвёл покупку жилья или доли в нём, то он заплатил за это определённую сумму.
  2. Если эта сумма больше, чем предельная величина налогового вычета, то вычисляем сумму того подоходного налога, который мы бы заплатили, получив доход в размере вычета.
  3. На величину, полученную таким путём, будет уменьшена сумма выплачиваемого нами налога с зарплаты или других доходов.

Когда можно получить такой вычет?

Если говорить коротко, то налоговый вычет даётся как на сумму, которую вы заплатили за новое жильё, так и за выплату ипотечных процентов. Серьёзные изменения произошли в этом вопросе с 1 января 2014 г. Правила, которые действовали до этого и в последующее время, различаются в некоторых важных моментах.
  • Предположим, вы хотите получить вычет на недвижимость, которую вы приобрели до указанной даты. Предельная сумма для него составляет 2 000 000 рублей для суммы, которая была уплачена за дом или за квартиру, и 3 000 000 рублей за уплату процентов по ипотеке.

В этой ситуации компенсацию можно будет получить только один раз, даже в том случае, когда указанные лимиты исчерпаны не будут.

  • Если же жильё было приобретено позже этой даты, то в таких же пределах можно неоднократно получать вычеты до тех пор, пока эти суммы не будут исчерпаны.

Как связан возврат по покупке жилья и по процентам по ипотеке?

Компенсация может быть получена как за сумму покупки, так и за проценты, которые были уплачены за ипотечный кредит. Насколько они связаны между собой?

  • Рассмотрим ситуацию, когда покупка недвижимости была сделана до 1 января 2014 г. Сравним ситуацию до этой даты и после. Предположим, приобретение было осуществлено на основе ипотечного кредита.

налоговый вычетВ то время речь могла идти только об одноразовой компенсации (то есть сделанной в связи с одной покупкой). Предел вычета по сумме сделки составлял 2 000 000 рублей. А вот по процентам ограничения не было.

В такой ситуации можно получить указанную компенсацию по уплаченной за дом сумме и полную — по ипотечным процентам, независимо от их величины. При последующих сделках с недвижимостью вычеты не полагались.

Более сложный случай произойдёт в том случае, если до указанной даты компенсация была получена только за покупку дома, но не за проценты. При второй сделке, если она была до рассматриваемой даты, никаких возвратов не положено.

Но, если речь идёт о времени после 1 января 2014 г, то возможно получить положенный налоговый вычет для процентов ипотечного кредита на 3 000 000 рублей. Теперь для этого законодательно определён такой верхний предел.

  • Теперь рассмотрим ещё один вариант. Допустим, покупка была произведена после указанной даты. Тогда возможно получить  соответствующий налоговый вычет на 2 000 000 рублей из суммы покупки недвижимости и на 3 000 000 рублей из суммы уплаченных по ипотеке процентов.

Это можно делать неоднократно до исчерпания этих сумм. Если они использованы полностью, то в дальнейшем этот вид вычетов применить невозможно.

В каком именно размере производится возврат процентов по ипотеке?

Налоговый вычет в связи с уплаченными процентами по ипотеке составляет 3 000 000 рублей.

Если при одной сделке он не был израсходован полностью и речь идёт о жилье, которое было приобретено после 2014 года, то в этом случае его можно использовать на оставшуюся сумму в последующих сделках. Если до этой даты, то можно применить только один раз.

Список документов для возврата налога

Для того, чтобы оформить получение вычета тогда, когда вы имеете на него право, нужно подготовить пакет документов.

Он включает в себя следующее:

  • НалогиДокумент, удостоверяющий личность. Обычно для этого используется паспорт. Нужно подготовить нотариально заверенные копии его основных страниц.
  • Налоговая декларация, оформленная по форме 3-НДФЛ.
  • Справка о ваших доходах 2-НДФЛ. Её получают у своего работодателя. В этом документе содержится информация о ваших доходах, а также об уплаченном подоходном налоге.
    Если за отчётный год у вас было несколько рабочих мест, то вам потребуются справки от всех ваших работодателей.
  • В пакет документов, разумеется, нужно включить заявление о предоставлении налогового вычета. В нём, в частности, должны быть указаны реквизиты банковского счёта, на который вам нужно будет перечислить деньги.
  • Нужно предоставить документальные доказательства проведения сделки с недвижимостью. Одно из них — это нотариально заверенная копия вашего договора купли-продажи. Другое — платёжные документы, которые подтверждают соответствующие выплаты.
  • Заверенная копия свидетельства о проведении госрегистрации вашего права собственности.
  • Предоставляется акт приёма-передачи жилья. При использовании договора купли-продажи такой документ не является обязательным.
  • В том случае, если покупка произошла с использованием ипотечного кредита, понадобятся соответствующие документы. Один из них — заверенная копия договора с банком. Этот документ должен быть дополнен ещё одним — справкой об удержанных процентах.
  • В том случае, если речь идёт о совместной собственности супругов, то нужно ещё заявление о том, как распределить между ними доли в приобретённой недвижимости. Разумеется, нужно предоставить документ о заключении брака.
  • Возможна и такая ситуация, когда в распределении долей также участвует и ребёнок. В этом случае должно быть предоставлено его свидетельство о рождении.
  • Если речь идёт о строительстве дома, то предоставляются документы по приобретению стройматериалов.
  • В том случае, когда речь идёт о компенсации ремонта, также необходимо подготовить соответствующие платёжные документы и сам договор на выполнение работ.
  • Должен быть предоставлен ваш личный ИНН.

Как получить вычет?

Для этого надо подать соответствующий пакет документов в налоговую. Согласно законодательству предельный срок рассмотрения этого вопроса составляет три месяца. Если принято положительное решение, то в течение десяти дней должно прийти уведомление об этом.

На практике бывает и так, что налоговая просто сразу перечисляет вам деньги согласно предоставленным реквизитам.

Когда именно подавать документы в налоговую?

Документы нужно подавать после того, как окончится год, когда было получено право собственности на объект недвижимости, в связи с которым рассматривается вопрос о налоговом вычете.

За какой период можно вернуть налог?

Что делать в том случае, если вы не получили вовремя такие вычеты, хотя имели на это право? Неужели всё потеряно? На самом деле, у них нет срока давности.

Если вы, спустя несколько лет, пожелаете получить такую компенсацию, то сможете это сделать обычным образом. При этом есть одна интересная возможность.

Поясним это на примере:

Предположим, покупка была произведена в 2010 году на сумму 5 000 000 рублей. Сумма вычета составляет 2 000 000 рублей. Это, в свою очередь, означает, что государство должно вернуть подоходного налога на 13 процентов от этой величины. Это составляет 260 000 рублей. Если вы обратились за возвратом в 2016 году, то имеете право использовать выплаченный вами подоходный налог за три года до этого, или за 2013, 2014 и 2015 годы. Если нужная сумма не будет возвращена, то платежи продолжатся в 2016 и других годах до полной выплаты вам положенной компенсации.

Бесплатная консультация юриста

Оставить комментарий

очиститьОтправить

Нажимая "Отправить" вы соглашаетесь с политикой конфиденциальности